Jika Anda memulai proses perencanaan harta benda, ILIT (perwalian asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan) akan memberikan ketenangan pikiran. Jika Anda memiliki penerima manfaat muda atau harta warisan yang cukup besar, perwalian tersebut akan dapat memberikan kendali atas polis asuransi jiwa.
Aspek kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan memastikan bahwa pencipta atau pemberi hibah tidak akan dapat mengubahnya setelah pengaturannya. ILIT terutama digunakan sebagai alat perencanaan perkebunan dan perencanaan keuangan untuk melindungi aset yang dikenakan pajak properti yang tinggi.
Apa yang Perlu Anda Ketahui Tentang Kepercayaan Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat Dibatalkan?
Perwalian yang dapat dibatalkan memungkinkan pemberi hibah untuk melakukan perubahan pada perwalian tersebut. Anda juga bisa mengakhiri kepercayaan jika Anda mau. Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan tidak akan mengizinkan perubahan apa pun dilakukan setelah pengaturannya. Hanya penerima manfaat yang dapat mengubah kepercayaan tersebut.
Perwalian yang dapat dibatalkan lebih umum terjadi karena menawarkan fleksibilitas kepada pembuat perwalian. Kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan adalah ide bagus jika Anda ingin menghemat pajak.
Pemberi hibah akan membentuk kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan dan mendanainya. Transfer dan hadiah kemudian dilakukan untuk perwalian. Transfer dan hadiah bersifat permanen. Perubahan tidak diperbolehkan pada perwalian dan dananya setelah didirikan.
Wali amanat mengelola kepercayaan tersebut. Distribusi yang diberikan kepada penerima manfaat juga dikelola oleh wali amanat. Wali amanat yang mengelola amanah berbeda dengan pemberi amanah.
Manfaat dari Perwalian Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat Dibatalkan
Tunjangan kematian tidak akan menjadi bagian dari harta kotor jika Anda memilih perwalian yang tidak dapat dibatalkan. Ini berarti manfaatnya tidak dikenakan pajak federal dan negara bagian.
Perwalian tersebut juga akan mampu menutupi hutang dan biaya pajak properti saat properti tersebut melakukan pembelian. Pemberi hibah tidak akan dapat melakukan pembelian karena tanah tersebut sekarang menjadi bagian dari perwalian.
Penting untuk diketahui bahwa meskipun tanah tersebut dibebaskan dari pajak tanah, tanah milik penerima manfaat akan dikenakan pajak tersebut. Beban pajak beralih ke penerima manfaat.
Ketika ILIT dirancang dengan benar, hal ini membantu menyediakan likuiditas. Ini akan membantu membayar pajak properti dan pengeluaran serta hutang lainnya. Hal ini dilakukan melalui pinjaman atau pembelian aset dari warisan pemberi hibah.
Hadiah seumur hidup akan membantu mengurangi harta kena pajak. Hal ini dilakukan dengan mentransfer aset ke dalam perwalian asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan.
- Melindungi Aset dari Kreditor
Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan akan mampu melindungi Anda dari proses hukum tertentu. Lindungi aset dari kreditor dengan mendirikan perwalian.
Namun kreditur akan dapat melampirkan distribusi yang dilakukan dari ILIT.
Kontribusi pemberi hibah kepada penerima manfaat dianggap sebagai hadiah. Jika Anda ingin menghindari pajak hadiah, penting bagi wali amanat untuk memberi tahu penerima manfaat tentang hak penarikan.
Surat tersebut memberi tahu penerima manfaat hak untuk menarik diri untuk jangka waktu 30 hari.
Setelah jangka waktu 30 hari, wali amanat akan dapat membayar premi asuransi jiwa dengan menggunakan iuran.
Pemindahan pajak hadiah tahunan dapat dikecualikan karena surat tersebut menjadikan hadiah tersebut sebagai hadiah, bukan bunga di masa depan. Ini membantu menghindari kebutuhan untuk mengajukan pengembalian pajak hadiah.
- Meninggalkan Aset kepada Anak di Bawah Umur dan Memastikan Tanggung Jawab
Anak di bawah umur tidak mampu menangani uang dan aset dalam jumlah besar. Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan akan memungkinkan Anda menerapkan pembatasan untuk melindungi aset.
Pembatasan seperti penerima manfaat yang mencapai usia tertentu untuk mendapatkan akses terhadap aset dapat diberlakukan. Penciptaan kepercayaan akan membantu memastikan perilaku bertanggung jawab dari orang dewasa atau anak di bawah umur dengan kebiasaan belanja yang sembrono.
Perwalian tersebut diawasi oleh seorang wali yang ditunjuk. Harta tersebut akan dibagikan sesuai keinginan pemberi hibah. Hal ini memberikan perlindungan aset bagi penerima manfaat.
Karena ILIT tidak dimiliki oleh penerima manfaat, aset tersebut dilindungi meskipun ada litigasi di masa depan yang melibatkan penerima manfaat.
Menghubungkan aset dengan penerima manfaat sulit dilakukan. Hal ini mencegah kreditor mengakses aset.
Penerima perwalian yang menerima bantuan pemerintah (Medicaid atau Pendapatan Disabilitas Jaminan Sosial) dilindungi dengan hasil yang diterima dari polis asuransi jiwa yang dibeli oleh ILIT.
Wali amanat akan dapat mengontrol bagaimana distribusi kepercayaan digunakan. Hal ini dilakukan secara hati-hati agar tidak menghalangi hak penerima bantuan untuk mendapatkan bantuan pemerintah.
Pajak transfer yang melewatkan generasi menetapkan pajak sebesar 40% atas transfer dan hadiah dalam perwalian. Pajak juga berlaku jika hadiah atau transfer dilakukan kepada orang yang tidak mempunyai hubungan darah yang berusia lebih dari 37,5 tahun lebih muda dari donor.
Orang-orang terkait yang setidaknya satu generasi lebih muda dari donor juga akan dilindungi sesuai dengan ketentuan perpajakan. Donatur yang menghadiahkan aset kepada cucu, bukan anak, adalah contoh yang umum.
ILIT akan membantu pemberi hibah memanfaatkan pembebasan pajak transfer generasi. Hadiah kepada perwalian digunakan untuk mendanai dan membeli polis asuransi.
Karena hasil tunjangan kematian tidak termasuk dalam harta warisan pemberi hibah, beberapa generasi keluarga (anak, cucu, dan cicit) akan dapat memperoleh manfaat dari aset perwalian tersebut.
Kerugian dari Perwalian Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat Dibatalkan
- Ada manfaat pajak tertentu yang hanya berlaku jika pemberi hibah hidup tiga tahun atau lebih setelah mengalihkan polis asuransi ke perwalian. IRS akan mulai memasukkan hasil asuransi jika jangka waktunya kurang dari yang ditentukan.
Ketika ILIT membeli polis asuransi, Anda akan dapat menghindari jangka waktu tiga tahun yang telah ditentukan. Perwalian harus mendanai untuk membayar premi.
- Ketika Anda memberikan uang perwalian ke suatu polis, uang tersebut akan dikenakan pajak hadiah. Pajak hadiah dapat dihindari jika penerima menerima surat yang memberitahukan bahwa uang tersebut tidak dapat segera diakses oleh mereka.
- Kelemahan terbesar ILIT adalah ia tidak dapat diubah setelah terbentuk. Anda harus melepaskan kendali penuh atas aset. Selain itu, pembubaran kepercayaan tidak mungkin terjadi kecuali pembayaran premi tidak dihentikan.
- Ketika penerima manfaat menerima harta warisan, mereka harus membayar pajak yang cukup besar.
Bagaimana Cara Mengatur ILIT?
Menyiapkan ILIT adalah proses yang kompleks. Mulailah prosesnya dengan memilih pengacara yang berspesialisasi dalam perencanaan warisan.
Sebelum Anda menyusun dokumen perwalian, Anda harus mengambil keputusan berikut:
- Siapa yang akan menjadi wali ILIT?
- Siapa yang akan menjadi beneficiary atau penerima manfaat dari hasil asuransi tersebut?
- Apakah Anda akan mentransfer polis yang ada ke perwalian atau membeli polis asuransi jiwa baru?
Sebelum Anda membuat keputusan penting ini, disarankan untuk mempertimbangkannya secara matang. Anda tidak akan dapat mengubah keputusan apa pun setelah Anda membangun kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan.
ILIT ditunjuk sebagai penerima polis asuransi jiwa. Artinya, pembayaran akan langsung masuk ke ILIT jika Anda meninggal.
Penerima manfaat akan menerima manfaat tanpa membayar pajak properti atau pendapatan apa pun. Danai perwalian untuk pembayaran premi. Hal ini memastikan bahwa polis asuransi tidak berakhir.
Siapa Penerima Manfaat ILIT?
Penerima manfaat utama dari polis asuransi adalah ILIT. Manfaat kematian ditransfer ke ILIT. Manfaat-manfaat ini disimpan dalam perwalian untuk kepentingan penerima manfaat yang disebutkan dalam dokumen perwalian.
Jika hasil perwalian disimpan untuk kepentingan pasangan, pembayaran tambahan rutin akan diterima, bukan sekaligus. Pembayaran tambahan tidak dikenakan pajak.
Apa saja Insiden Kepemilikan?
Jika polis asuransi dimiliki dan disimpan oleh Anda, Anda dapat mengubah penerima manfaat atau menarik nilai tunai kapan saja. Artinya, fiskus akan memasukkan hasil polis asuransi saat menghitung nilai harta warisan.
Jika pendapatannya tinggi, maka tanah tersebut akan rentan terhadap pajak tanah. Hal ini dimungkinkan bila pihak yang mewarisi adalah penerima manfaat dari kebijakan tersebut.
Polis tersebut akan menjadi harta warisan jika dimiliki pada saat kematian dan bahkan jika anak, cucu, cicit atau orang lain ditunjuk sebagai penerima manfaat.
Bagaimana Cara Melarutkan ILIT?
Setelah kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan sudah terbentuk, kepercayaan itu tidak dapat dibatalkan. Premi perlu dibayar agar polis asuransi tetap berlaku. Jika Anda ingin membubarkan perwalian, yang perlu Anda lakukan hanyalah menghentikan pembayaran premi.
Polis asuransi akan hangus jika premi tidak dibayarkan.
Kesimpulan
Kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan adalah ide bagus jika Anda memiliki sejumlah besar aset dan kekayaan dan ingin melindunginya setelah Anda meninggal. Ini juga akan membantu menghindari kreditor dan pajak properti yang tinggi.
Anda harus ingat bahwa ILIT mungkin tidak cocok untuk semua orang. Setelah Anda menyiapkan kepercayaan, Anda tidak akan dapat melakukan perubahan apa pun terhadapnya. Hanya penerima perwalian yang dapat menyetujui perubahan apa pun pada perwalian tersebut.